В статье расскажем:
В теме оформления самозанятости нам помогли разобраться руководитель консалтинговой компании «ВиВ Профит» Вера Лешева, юрист Рабинович Татьяна и налоговый консультант Чепурнова Оксана.
Кто может стать самозанятым: требования и ограничения на 2025 год
Самозанятые — это граждане, которые ведут предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица и платят налог на профессиональный доход (НПД). В 2025 году правила для самозанятых в России остаются удобными и простыми, но с рядом требований и ограничений. Это важно учитывать перед регистрацией.
Основные требования к самозанятому
На 2025 год самозанятым может стать практически любой гражданин России, а также некоторые иностранцы, если они имеют право на работу в стране. Это определённая категория с законным правом на работу. Самозанятость в России могут оформить граждане Республики Беларусь, Киргизии, Армении, Казахстана и Украины. Вот категории иностранных граждан, которые могут оформить самозанятость в РФ:
«С профессионального дохода самозанятые не платят НДФЛ и страховые взносы. Самозанятые ИП платят НДС только при импорте и как налоговые агенты (ст. 2 Закона об НПД).
Самозанятые не получают пособия по болезни, беременности и родам, уходу за ребёнком. Для пенсионного стажа самозанятый может сам платить в СФР добровольный страховой взнос, в 2025 году — 59 241,6 ₽»
- Иностранцы с видом на жительство.
Они получают все права, почти как граждане РФ, включая возможность работать и оформлять самозанятость. Для этого требуется наличие ВНЖ, документ, подтверждающий регистрацию по месту жительства, и идентификационный номер (ИНН).
«Самозанятыми могут быть граждане РФ, стран ЕАЭС и Украины. Нерезидент — гражданин РФ может платить НПД с дохода, полученного в РФ, например, от сдачи в аренду находящегося в РФ жилья или от оказания услуг российским компаниям»
2. Иностранцы с патентом на работу.
Патент позволяет иностранцу легально трудиться в РФ. С 2024 года такие иностранцы тоже могут зарегистрироваться как самозанятые.
Для этого необходимы: действующий патент и ИНН.
Также есть ограничения для иностранных граждан.
- Нельзя оформить самозанятость, если нет прав на работу в РФ.
- Нельзя работать с лицензируемыми видами деятельности.
Виды деятельности: чем можно и нельзя заниматься
Самозанятые могут легально заниматься оказанием услуг и продажей товаров собственного производства, если они не требуют лицензий и не привлекают наёмных работников.
«ЛНПД можно платить с доходов по ГПД — от выполнения работ и оказания услуг, сдачи в аренду собственной или чужой квартиры и другого жилья, автомобилей и другого движимого имущества, продажи собственной продукции, оказания услуг общепита. Водители, бухгалтеры, юристы, оказывающие услуги по ГПД, могут быть самозанятыми»
Примеры разрешённой деятельности:
Виды деятельности, запрещённые для самозанятых
Что нельзя делать в статусе самозанятого:
1. Привлечение сотрудников. Самозанятый работает только сам.
2. Лицензируемая деятельность. Например:
- Медицинская деятельность.
- Продажа алкоголя и табака.
- Строительные работы, требующие лицензий.
- Финансовые услуги (кредитование, брокерство).
3. Деятельность через юридических лиц. Нельзя быть самозанятым и одновременно работать на ИП или компанию в той же сфере дохода.
4. Продажа чужих товаров. Только свои товары, произведённые самостоятельно.
Главные ограничения и лимиты
При оформлении самозанятости важно учитывать действующие ограничение и лимиты, чтобы избежать перехода на более сложные налоговые режимы.
Вот основные ограничения для самозанятых в 2025 году:
- Годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей.
Самозанятые могут применять налог на профессиональный доход (НПД) при условии, что их годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Если этот порог превышен, необходимо перейти на другой налоговый режим, например, УСН (упрощённая система налогообложения) или ПСН (патентная система налогообложения) с 1 января следующего года.
«Режим подойдёт тем, у кого нет работников по трудовым договорам, доход от деятельности или использования имущества не больше 2,4 млн руб. в год и соблюдены другие ограничения (ч. 7 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).
Режим позволяет вместо НДФЛ платить с дохода от деятельности (использования имущества) налог по более низкой ставке, а для ИП ещё и возможность не платить НДС (с некоторыми исключениями) и обязательные страховые взносы за себя»
2. Запрет на найм сотрудников.
Самозанятый не имеет права:
- Заключать трудовые договоры с работниками.
- Оформлять договоры ГПХ, которые по своей сути являются трудовыми отношениями.
- Привлекать помощников, даже на разовой основе, если их трудовые отношения оформлены согласно Трудовому кодексу.
Нарушение этих запретов автоматически лишает самозанятого права на применение НПД и может привести к штрафам и необходимости уплаты налогов по общей системе налогообложения.
3. Запрет на перепродажу товаров.
Самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров без переработки. Это означает, что они не могут закупать товары у поставщиков и продавать их без изменений. Однако разрешено продавать собственные изделия или результаты творческой деятельности.
Майнинг и криптовалюты.
С 1 января 2025 года самозанятым запрещено заниматься операциями с криптовалютой, включая покупку и продажу.
«Нельзя платить НПД с доходов, полученных от нынешнего работодателя или работодателя, от которого человек уволился меньше двух лет назад, а также с арендной платы за нежилую недвижимость. Самозанятому нельзя быть агентом или комиссионером, заниматься перепродажей товаров»
4 способа зарегистрироваться как самозанятый
В 2025 году зарегистрироваться, как самозанятый можно четырьмя основными способами:
Через приложение «Мой налог» (самый популярный способ)
Вот подробная пошаговая инструкция, как зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог» в 2025 году:
- Скачайте приложение. Убедитесь, что скачали официальное приложение ФНС.
- Создайте аккаунт или войдите.
- Откройте приложение и выберите «Регистрация».
- Введите свои персональные данные.
- Далее нужно будет только подтвердить данные через систему BankID или через фото паспорта и селфи.
3. Выберите способ регистрации.
Приложение предложит три возможных варианта:
- Через ИНН и пароль от Личного кабинета ФНС.
- Через мобильный банк (BankID).
- Через фото паспорта и селфи.
- Подтвердите регистрацию.
- Настройте профиль и начинайте работать.
- Укажите вид деятельности (например, репетиторство, услуги мастера, продажа изделий)
- Приложение автоматически будет считать налог 4% для физических лиц и 6% для юрлиц и ИП.
- Можно сразу же создавать чеки для клиентов прямо в приложении.
Приложение отправляет данные в ФНС — отчётность сдавать отдельно не нужно. Налог уплачивается ежемесячно, но приложение обязательно вам напомнит о сумме и сроках.
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)
Ещё один способ зарегистрироваться самозанятым на сайте ФНС. Это займёт 5–10 минут, и всё можно сделать онлайн — через сайт Федеральной налоговой службы. Разберём подробно, как это сделать.
Пошаговая инструкция регистрации на сайте ФНС
Шаг 1.
Перейдите на официальный сайт
Откройте сайт Федеральной налоговой службы, где размещён сервис «Налог на профессиональный доход».
Шаг 2.
В правом верхнем углу страницы найдите кнопку «Войти». Откроется окно с вариантами авторизации.
Шаг 3.
Выберите способ входа. Система предложит три способа:
- через Госуслуги (если у вас подтверждённая учётная запись — это самый быстрый способ);
- по логину и паролю ФНС (если вы уже зарегистрированы);
- по номеру телефона (если входите впервые).
Шаг 4.
Подтвердите регистрацию. После авторизации появится предложение зарегистрироваться как самозанятый.
Проверьте и подтвердите свои данные.
Нажмите кнопку «Зарегистрироваться» — и всё готово!
Через портал «Госуслуги»
Если у вас уже есть подтверждённая учётная запись на портале Госуслуги, то зарегистрироваться, как самозанятый можно всего за несколько минут. Не нужно посещать налоговую или заполнять сложные формы — достаточно войти в систему и подтвердить своё согласие.
После регистрации прямо в банковском приложении можно:
- создавать чеки для клиентов;
- отслеживать доходы и налог;
- оплачивать налог онлайн;
- получать выплаты на карту.
Во многих банках (например, в Тинькофф и Сбере) данные автоматически синхронизируются с сервисом «Мой налог», так что вести учёт ещё проще.
Какие документы нужны для оформления самозанятости
Один из главных плюсов режима самозанятости — минимум бумажной волокиты.
В отличие от регистрации ИП, здесь не нужно собирать справки, оплачивать госпошлины или идти в налоговую.
Все данные подтягиваются автоматически, и вам понадобятся только основные документы.
Дополнительные документы для особых случаев
В некоторых ситуациях могут потребоваться дополнительные документы.
Разберём по категориям.
Для несовершеннолетних (от 14 до 18 лет)
Несовершеннолетние граждане могут зарегистрироваться самозанятыми, но только при соблюдении определённых условий.
Что нужно:
- Паспорт гражданина РФ (или свидетельство о рождении, если нет паспорта)
- ИНН.
- Письменное согласие родителей или опекунов на ведение деятельности.
- В некоторых случаях — разрешение органов опеки и попечительства, если деятельность предполагает доход и ответственность.
Регистрация несовершеннолетнего проводится через налоговую инспекцию лично, а не через онлайн-сервисы.
Онлайн-регистрация через приложение «Мой налог» или сайт ФНС доступна только с 18 лет.
Налоги и чеки: как платить налоги самозанятому
Главные преимущества режима самозанятости — всё происходит автоматически: налог рассчитывается и оплачивается без деклараций и отчётности.
Как формировать и отправлять чеки клиентам
Каждый самозанятый обязан оформить чек на каждый полученный доход — будь то наличный расчёт, перевод на карту или оплата через онлайн-сервис.
Это подтверждает, что вы работаете официально и платите налоги.
В приложении «Мой налог» это делается автоматически. Вы указываете только сумму и описание услуги. Остальные данные добавляются системой.
Каждый раз, когда самозанятый получает плату за товар или услугу, он обязан создать чек в день получения денег. Это одно из ключевых требований закона о налоге на профессиональный доход.
Когда и как платить налоги
Налог самозанятый платит раз в месяц.
Срок уплаты — до 25-го числа следующего месяца.
Например, доход за сентябрь — налог нужно оплатить до 25 октября, доход за октябрь — оплатить до 25 ноября.
Как узнать сумму налога?
- Откройте приложение «Мой налог».
- Перейдите в раздел «Начисления».
- Система покажет сумму налога за прошедший месяц и дату, до которой нужно оплатить.
Оплатить можно любым удобным способом:
- В приложении «Мой налог». Через кнопку «Оплатить», с банковской карты или счёта.
- Через приложение банка. Многие банки (Сбер, Тинькофф, ВТБ) показывают начисленный налог и позволяют оплатить в один клик.
- Через портал Госуслуг. В разделе «Налоги и пошлины».
Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ:
Самозанятые граждане не обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ), если формируют чеки в электронном виде через приложение или сервис, подключённый к ФНС.
Приложение «Мой налог» и банки-партнёры выполняют роль онлайн-кассы.
Самозанятость vs ИП: что выгоднее в 2025 году
Выбор между самозанятостью и ИП зависит от дохода, характера деятельности и планов на бизнес. Ниже — основные различия и преимущества каждого варианта.
«В некоторых случаях самозанятость выгоднее, потому что налоговая нагрузка меньше, чем для ИП. Но для ИП тоже есть свои преимущества. Например, ИП по некоторым видам деятельности могут перейти на патентную систему налогообложения. В этом случае размер налога будет фиксированный, независящий от объема выручки. Налоговая нагрузка при переходе на патент может быть снижена до нуля, в том числе за счет уменьшения суммы патента на уплаченные страховые взносы»
Как ИП перейти на самозанятость
Вот пошаговое объяснение как ИП перейти на самозанятость (НПД), с пояснениями, что важно сделать и учесть.
«Индивидуальный предприниматель может применять специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход).
В этом случае он остаётся ИП, но работает по правилам самозанятых. Это удобно, если, например, человек занимается грузоперевозками и обязан иметь статус ИП по закону»
- Проверьте, подходит ли вам режим НПД.
Перед переходом убедитесь, что ваш вид деятельности разрешён для самозанятых. Под НПД подходят услуги, работа с клиентами напрямую, фриланс, аренда жилья, обучение и т. п.
Нельзя применять НПД, если:
- у вас есть наёмные сотрудники;
- доход превышает 2,4 млн ₽ в год;
- вы торгуете чужими товарами, производите подакцизную продукцию, занимаетесь посредничеством.
- Закройте статус ИП
ИП не может одновременно быть самозанятым.
Поэтому сначала нужно прекратить деятельность ИП. Это можно сделать тремя способами:
- Через Госуслуги (удобнее всего, с ЭЦП).
- Через сайт налоговой.
- Лично в налоговой инспекции по месту регистрации.
Срок снятия с учёта — до 5 рабочих дней.
- Уплатите все налоги и взносы по ИП
Перед закрытием нужно:
- сдать финальную декларацию (если вы были на УСН или патенте);
- оплатить фиксированные взносы в ПФР и ФОМС за период до даты прекращения;
- при необходимости — уплатить налог по декларации.
Если вы закрываете ИП в середине года, взносы можно рассчитать пропорционально количеству месяцев, в течение которых ИП работало.
- Зарегистрируйтесь как самозанятый
После снятия с учёта в качестве ИП можно сразу оформить самозанятость.
Это делается за 5 минут:
- В приложении «Мой налог».
- Через Госуслуги.
- Или в банковском приложении.
Никаких документов не нужно — система подтянет ваши данные автоматически.
- Начните работать по НПД
После регистрации вы сможете:
- выдавать чеки клиентам через приложение,
- платить налог 4 или 6% (в зависимости от клиента),
- пользоваться льготным бонусом 10 000 ₽ на уменьшение налога.
Когда лучше открыть ИП вместо самозанятости
Самозанятость подходит тем, кто только начинает свой путь, работает один и получает умеренный доход.
Но у этого режима есть пределы, и со временем может настать момент, когда выгоднее оформить ИП.
«Открывать ИП целесообразно, если: планируется высокий доход, который превысит лимит самозанятости (2,4 млн рублей). Работа ведётся в секторе B2B (услуги компаниям) или необходима социальная защита и пенсия. ИП имеет право на больничные, пособия по беременности и родам, пенсионные отчисления»
- Когда доход превышает 2,4 млн ₽ в год.
Главное ограничение самозанятости — лимит дохода 2,4 миллиона рублей в год.
Если вы зарабатываете больше, налоговая автоматически снимет вас с НПД.
В этом случае открыть ИП — не только законно, но и выгодно: можно выбрать подходящий налоговый режим (УСН 6 или 15%) и работать без ограничений по доходу.
- Когда нужны сотрудники.
Самозанятые не имеют права нанимать работников по трудовым договорам.
Если вы планируете расширять деятельность, брать помощников, администраторов, курьеров или ассистентов — без ИП не обойтись.
- Когда важно вычитать расходы.
Налог при самозанятости рассчитывается только с дохода.
Если у вас есть существенные расходы (аренда, оборудование, материалы, реклама), то на ИП можно выбрать УСН «Доходы минус расходы» (15%) и платить налог только с чистой прибыли.
Это выгодно, если доля расходов превышает 60–65% от дохода.
- Когда вы работаете с крупными заказчиками и организациями.
Не все компании готовы сотрудничать с самозанятыми — особенно при больших суммах контрактов, поставках или регулярных услугах.
Для некоторых партнёров ИП выглядит надёжнее, а также позволяет
участвовать в тендерах, заключать договоры на долгосрочной основе и др.
- Когда вы хотите вести внешнеэкономическую деятельность
Самозанятые не могут официально работать с зарубежными клиентами по контрактам, использовать валютные счета и участвовать в ВЭД.
Если вы планируете продавать товары или услуги за границу, проще и безопаснее открыть ИП.
- Когда важен пенсионный стаж и социальные гарантии
У самозанятых нет обязательных страховых взносов, поэтому пенсионный стаж не идёт автоматически.
ИП же платит фиксированные взносы, и этот период засчитывается в стаж, влияет на пенсию и даёт право на больничные, декретные и другие выплаты.
Частые проблемы при регистрации и работе
Хотя самозанятость — самый простой способ легализовать доход, на практике у новичков часто возникают вопросы и трудности. Разберём самые распространённые из них и как их решить.
«При регистрации в приложении «Мой налог» сразу не спрашивается ваш вид деятельности. То есть вы просто регистрируетесь, а добавить вид деятельности потом можно через «Профиль» → «Вид деятельности». И, кстати, можно выбрать несколько видов деятельности одновременно»
Кому могут отказать в оформлении самозанятости
Есть ситуации, когда налоговая отказывает в регистрации или аннулирует статус позже.
- Самозанятый не может быть одновременно индивидуальным предпринимателем.
Если вы хотите перейти на НПД, нужно сначала закрыть ИП, уплатить взносы и только потом зарегистрироваться заново.
- Иностранцам без права работать в России
Самозанятость доступна не только гражданам РФ, но и гражданам некоторых стран: Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии.
Однако иностранцам из других государств, у которых нет права на работу или вида на жительство, могут отказать.
«Самозанятый может совмещать разные направления — например, фотография, маникюр, массаж. Поэтому, когда вы проводите продажу, нужно выбирать вид деятельности вручную для каждого чека»
- Тем, кто ведёт запрещённые виды деятельности для оформления самозанятости
Закон запрещает применять НПД для некоторых направлений бизнеса.
Если налоговая установит, что вы ведёте такую деятельность, регистрацию аннулируют.
- Тем, кто планирует нанимать сотрудников
Самозанятый может работать только самостоятельно.
Если человек оформляет работников по трудовым договорам — он уже не может применять НПД.
- Тем, кто указал неверные или неполные данные
Регистрация в приложении «Мой налог» требует точных данных: паспорт, ИНН, регион деятельности.
Ошибки, устаревшие документы или расхождения с «Госуслугами» часто приводят к отказу.
- Тем, кто превышает лимит дохода
Если налоговая видит, что у заявителя уже есть доход выше 2,4 млн ₽ в год, система не разрешит перейти на НПД.
В этом случае лучше оформить ИП и выбрать упрощённую систему налогообложения.
Иногда при регистрации самозанятости возникает ошибка — неверно указаны данные, система не может подтвердить личность через «Госуслуги».
- Проверьте данные в «Госуслугах» и ИНН
- Повторите регистрацию с корректными данными
- Проверьте банковскую карту
- Закройте ИП, если оно ещё активно
- Обратитесь в поддержку
Совет:
Перед повторной подачей заявления сфотографируйте или запишите точный текст ошибки — это поможет техподдержке быстрее разобраться.
А если вы допустили мелкую опечатку (например, в адресе или названии деятельности), то можно исправить прямо в профиле приложения без повторной регистрации.
Что делать при смене вида деятельности
Работа самозанятого может меняться: сегодня вы ведёте блог, завтра начинаете преподавать или делать торты на заказ.
«Если вдруг вы решили сменить вид деятельности, то ничего сложного:
Зайдите в «Профиль» → «Вид деятельности».
Уберите галочку с прежнего вида деятельности и поставьте галочку с новым.
Сохраняетесь — и вуаля, вид деятельности изменён»
Хорошая новость — смена деятельности не требует повторной регистрации.
Главное — правильно обновить информацию в приложении и убедиться, что новый вид деятельности разрешён для самозанятых.
«Кстати, напоминаю: можно работать с несколькими видами деятельности одновременно. Просто каждый раз при чеке указывайте, за что вы получили деньги. Например, массаж или маникюр — чтобы потом сами не путались»
- Проверьте, подходит ли новый вид деятельности под НПД.
Прежде чем менять направление, убедитесь, что оно не входит в запрещённые для самозанятых.
- Обновите сведения в приложении «Мой налог».
Чтобы указать новую деятельность:
- Откройте приложение «Мой налог».
- Перейдите в раздел «Профиль», «Вид деятельности».
- Измените описание.
Формально налоговой всё равно, как вы назовёте направление, главное — чтобы оно соответствовало разрешённым видам.
- Продолжайте выдавать чеки по новым услугам
После изменения деятельности схема работы остаётся прежней:
- создаёте чек после каждой оплаты;
- налог рассчитывается автоматически.
Смена направления никак не влияет на налоговые ставки или порядок отчётности.
- Проверьте, не изменился ли формат доходов
Если вы начали получать деньги от юрлиц или ИП (а раньше работали только с физлицами), налог вырастет с 4 до 6% — это нормально.
Просто не забудьте при создании чека выбрать правильный тип клиента.
Самозанятость — гибкий режим.
Вы можете менять сферу, услуги и формат работы столько раз, сколько нужно.
Главное — соблюдать условия: работать без сотрудников, не продавать чужие товары и не выходить за лимит дохода.
Как закрыть самозанятость
Закрыть статус самозанятого можно в любой момент — процедура простая и занимает всего несколько минут. Главное — сделать всё правильно, чтобы избежать ошибок и возможных налоговых начислений.
Важно знать:
После снятия с учёта нельзя выдавать чеки и принимать оплату как самозанятый.
Все доходы после закрытия должны облагаться по другим налоговым режимам (например, через ИП или трудовой договор).
Если захотите вернуться к самозанятости — это можно сделать в любое время, заново зарегистрировавшись в приложении «Мой налог».
Больше интересного можно узнать в нашем онлайн-журнале «Удалёнка».
Читайте также:
- Как заставить себя работать? 16 причин, которые мешают работать + 4 способа избежать выгорания
- Профессия тестировщик: всё о карьере, зарплате и обязанностях + простая инструкция, как стать тестировщиком
- Что писать в отклике на вакансию: 4 главных правила удачного отклика + 5 признаков идеального резюме
- Как решиться поменять работу? 5 признаков, что вам пора уходить + 7 простых шагов к изменениям
- Какую работу выбрать в 2025 году? ТОП-30 высокооплачиваемых профессий + советы, как устроиться на работу
Виктория Сизинцева
Гульнара Рахманова
Ева Крутова
Юлия Доможирова
