В статье расскажем:
- Кто может стать самозанятым
- Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году
- Ограничения по оказанию услуг для самозанятых
- Виды деятельности самозанятых
- Как добавить вид деятельности в Мой налог
- Преимущества самозанятости
- Минусы самозанятости
- Налоговая ставка
- Как оформить самозанятость
- Снятие самозанятого с учёта
Самозанятость стала очень популярна в наше время: с неё начинают предпринимательскую деятельность для открытия своего первого бизнеса или устраиваются на первую проектную работу с крупными компаниями.
Но известно, что самозанятость подходит далеко не всем видам деятельности. Какие-то запрещены законом, а для других такой налоговый режим вообще может быть не выгодным. Зачем платить налоги самому, когда за нас может заплатить работодатель?
О том, какие виды деятельности для самозанятости являются актуальными и какие плюсы и минусы могут быть у такого налогового режима, нам рассказали эксперт по пособиям Виктория Ядрова, бухгалтер Елена Евсеева и юрист Виктория Ефимова.
Кто может стать самозанятым
Самозанятым может стать гражданин РФ, стран ЕАЭС и других государств. Для этого нужно быть старше 18 лет и не иметь статуса ИП — индивидуального предпринимателя.
Самозанятым можно стать и до 18 лет. В законе допускается оформление самозанятости с 14-ти:
– если вы уже успели оформить брак;
– суд признал вас полностью дееспособным;
– ваши родители дали письменное разрешение на это.
Так что, начать строить свой бизнес еще в школе теперь не просто мечта.
«Не все виды деятельности подходят для оформления самозанятости, например, адвокат и нотариус, а также человек, который перепродает товары, не могут быть самозанятыми»
Самозанятые могут заниматься любой деятельностью, которая приносит доход и не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году
Знать, какие виды деятельности для самозанятости идеально подходят, просто необходимо для того, чтобы законно продавать свои услуги. Многих пугает, что далеко не все профессии вписаны в регламент закона о самозанятости. Ведь это может привести к большим штрафам и прекращению деятельности на долгие годы.
«Очень много физических лиц после пандемии ушли в работу на себя: мастера хендмейда, парикмахеры, стилисты, репетиторы, даже юристы и бухгалтера»
Самозанятый может оказывать любые услуги, которые разрешены законодательством и не требуют найма дополнительных сотрудников.
Это лишь некоторые из возможных услуг, которые могут оказывать самозанятые. На самом деле их невероятное количество. Самозанятым можно оказывать услуги по уходу за питомцами, перевозить грузы и пассажиров, делать маникюр и многое другое.
Самозанятые граждане могут оказывать услуги, перечень которых определяется законодательством. А законодательством определяется всё, что не запрещено.
Ограничения по оказанию услуг для самозанятых
В России самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров и предоставлять некоторые услуги:
- Услуги по договору комиссии, поручения или агентскому договору, если заказчик — другое физическое лицо.
- Перевозка пассажиров и багажа легковым такси, а также оказание услуг по перевозке пассажиров по заказам и перевозка пассажиров легковыми такси для личных, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если нет разрешения на такую деятельность.
- Перевозка грузов, если нет документов на осуществление этой деятельности.
- Дистанционная продажа товаров.
- Добыча и реализация полезных ископаемых.
- Осуществление деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением отдельных случаев.
«Не все виды деятельности подходят для оформления самозанятости, например, адвокат и нотариус, а также человек, который перепродает товары, не могут быть самозанятыми»
Эти ограничения связаны с необходимостью соблюдения законодательства и обеспечения безопасности потребителей.
Виды деятельности самозанятых
В законе нет полного списка видов деятельности для самозанятых. Но в приложении «Мой налог» есть весь перечень направлений. Ниже мы сформулировали основные из них:
1. IT-сфера
Раньше айтишники могли работать самостоятельно только как ИП, сейчас им дали возможность оформить самозанятость и не переплачивать налоги при низком доходе. Им можно платить налог 4% или 6%, если они занимаются простым программированием: обработкой данных, технической поддержкой, установкой программ и т.д.
2. Автомобильная сфера
Таксист теперь тоже может и должен работать легально. Теневой рынок автомобильной сферы закрывается и теперь самозанятость оформляют работники автосервиса, автомойки, грузоперевозки и пассажироперевозки.
3. Аренда
Аренда — самый волнующий вид деятельности для самозанятости. Ведь в законе для самозанятых разрешено сдавать далеко не все помещения — только жилые. Поэтому, если вы сдаёте жилое помещение, вам можно просто оформить самозанятость и не переплачивать как ИП.
Сдавать можно частный дом, коттедж и квартиру. Даже одновременно! Главное, чтобы ваш доход не превышал 2,4 млн рублей в год.
4. Уход
К уходу мы относим такие сферы: услуги няни и соцработника, повара, охранника; химчистку и другие домашние дела.
5. Сфера здоровья и красоты
Конечно, к самозанятому хирургу лучше не ходить. Но есть ряд профессий из сферы здоровья, которым можно доверять со статусом самозанятого. Это нутрициология, и диетология, логопедия и другое.
В сфере красоты любые виды деятельности для самозанятости, если только вы не проводите никаких инъекций.
6. Информационные услуги
Вся СММ сфера сейчас держится на самозанятости, как и услуги маркетологов, рекламщиков и журналистов.
У любого гражданина может быть оформлено несколько видов деятельности для самозанятости. Более подробный список мы советуем посмотреть в приложении «Мой налог».
Также всю вашу деятельность можно сразу указать в личном кабинете. О том, как это сделать, мы рассказали ниже
Как добавить вид деятельности в Мой налог
Чтобы добавить вид деятельности в приложении «Мой налог», необходимо выполнить следующие шаги:
- Откройте приложение «Мой налог».
- Перейдите в раздел «Профиль» — «Настройки» — «Виды деятельности».
- Нажмите кнопку «Добавить».
- Выберите вид деятельности из списка и нажмите «Продолжить».
- Введите дополнительную информацию о виде деятельности, если это требуется.
- Сохраните изменения.
Обратите внимание, что для добавления некоторых видов деятельности может потребоваться дополнительная информация или документы.
Преимущества самозанятости
- Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору
Самозанятость — это отличный способ увеличить заработок. Вы можете без последствий брать дополнительные проекты от других работодателей, чтобы работать после работы, во время работы и в свои единственные выходные.
Конечно же, мы шутим. Если вы на это решитесь, будьте к себе бережнее. И кстати, о том, как побороть стресс и депрессию, мы писали здесь.
Но при активном повышении доходов не забывайте, что в самозанятости есть ограничения: самозанятые не могут иметь годовой доход более 2,4 миллиона рублей.
- Низкая налоговая ставка по сравнению с трудовым договором
Если вы работаете по договору, минимум 13% вашей зарплаты уходит на налоги. Для многих это большая и жадная цифра.
Работать на себя в этом случае выгоднее, вы можете напрямую работать с клиентом и платить всего 4%. Либо продавать свои услуги компаниям, но тогда налог немного выше – всего 6%
- Легальная деятельность
Мы не хотим, чтобы вы сели в тюрьму или у вас отобрали дом вместо уплаты налогов, да и вы тоже не хотите. Поэтому советуем полюбить все, что вмещается в рамки «легально».
«Могут взыскать до 80% доходов за текущий год и три прошлых. Это достаточно внушительная сумма. Если доход больше 3,5 миллионов за последние три года, то можно попасть в тюрьму за теневое предпринимательство»
Что будет, если не платить налоги в личном кабинете самозанятого?
- Простая регистрация и уплата налогов
Зарегистрироваться действительно очень просто! Это можно сделать через те ресурсы, которым вы доверяете: Госуслуги или официальный сайт ФНС. Но все они направят вас к единому приложению «Мой налог». И небольшой алгоритм по его использованию ждет вас ниже.
- Оформление кредитных каникул и пособий
Если с собственным делом все же не сложилось, а кредит платить надо, можно спокойно взять кредитные каникулы. Такие каникулы позволяют отсрочить оплату до тех пор, пока вы снова не восстановите свой заработок.
Для этого нужно лишь показать, что ваш доход снизился на 30% по сравнению с прошлым годом
«Самозанятость я рекомендую и считаю классным решением для мамочек в декрете, которые могут работать на себя и получать пособия от государства»
Оформление пособий тоже частая практика. Если вы имеете доход ниже прожиточного минимума, вам помогает государство и платит от 50% до 100% от прожиточного минимума вашего региона проживания.
Бонус: еще более низкая процентная ставка для самозанятых в начале пути
«При оформлении самозанятости человеку дается налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей. То есть пока он его не вычерпает, у него идет пониженная ставка налога: 3% при расчетах с физлицами и 4% при расчетах с юрлицами»
Возможно мы уже соблазнили вас стать самозанятым, но вы ИП? Не переживайте, из ИП можно легко перейти в самозанятость. Вот несколько преимуществ самозанятости по сравнению с ИП:
- Простое и выгодное налогообложение.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), который составляет 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими.
Для ИП доступны разные системы налогообложения, которые зависят от вида деятельности, размера доходов и других факторов. ИП платят от 13% до 20% налога от дохода.
Если вы зарабатываете менее 2,4 млн в год, смело переходите в самозанятость.
- Страховые взносы
Самозанятым не нужно платить страховые взносы, но они могут делать добровольные отчисления. ИП обязаны платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. А это 49 500 тысяч в год!
«Самое главное отличие самозанятости от ИП это уплата страховых взносов»
- Отчётность
У самозанятых есть упрощенная отчетность через приложение «Мой налог», где все считается автоматически.
В ИП же должны вести самостоятельный бухгалтерский и налоговый учёт, где есть высокий риск допустить ошибку и получить штраф.
- Ответственность
ИП несёт ответственность по всему своему бизнесу: качеству услуги, рабочих мест, отчетности и имуществу. Тогда как самозанятый отвечает только за оказанную услугу и автоматизированную уплату налога.
- Регистрация и оформление
Регистрация самозанятого проще и быстрее, чем ИП.
- Лимит доходов
Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год, иначе он теряет право на НПД и должен зарегистрироваться как ИП. У ИП такого ограничения нет.
- Трудоустройство
Самозанятый работает самостоятельно и не может нанимать сотрудников. ИП вправе нанимать работников.
Но не забудьте проконсультироваться со специалистами перед принятием решения. Вполне возможно, что в вашем случае терять ИП не стоит.
Минусы самозанятости
У самозанятости есть свои риски — это неидеальная система
- Ограничение по годовому доходу в 2,4 млн рублей. Если доход превысит эту сумму, самозанятый должен зарегистрироваться как ИП или платить НДФЛ.
- Отсутствие обязательной страховой, то есть никакой пенсии без добровольного отчисления дополнительного налога
- Самозанятость доступна только для определённых видов деятельности. Например, нельзя заниматься продажей подакцизных товаров или сдавать в аренду нежилые помещения.
- Самозанятый отвечает по своим обязательствам всем заработком от профессиональной деятельности.
- Самозанятому сложнее подтвердить свой доход при оформлении кредита или визы.
- Некоторые заказчики предпочитают работать с юридическими лицами, а не с самозанятыми.
- У самозанятого нет возможности нанимать сотрудников.
Если человек долго работает как самозанятый и не оформляет договоры о сотрудничестве, то его могут ожидать следующие последствия:
- Отсутствие социальных гарантий.
- Работая без оформления трудовых отношений, человек лишается многих социальных гарантий, таких как оплачиваемый отпуск, больничный лист и т. д.
- Риск потери клиентов.
- Некоторые клиенты предпочитают работать с юридическими лицами или ИП, поэтому отсутствие официального статуса может повлиять на возможность сотрудничества с крупными заказчиками.
- Ограничения в развитии бизнеса.
- Без регистрации в качестве ИП или юридического лица человек может столкнуться с ограничениями в развитии своего бизнеса, такими как невозможность нанимать сотрудников или заключать договоры с другими организациями.
«Во всех случаях, самозанятый ты или ИП, обязательно нужно работать по договору и с физическими лицами и с компаниями. Это необходимо, чтобы обезопасить себя и придать работе юридическую силу»
Налоговая ставка
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Его размер зависит от того, кто является заказчиком услуг самозанятого: физическое или юридическое лицо.
Самозанятый обязан самостоятельно передавать данные о своих доходах в Федеральную налоговую службу через приложение «Мой налог».
Как оформить самозанятость
Оформить самозанятость можно через приложение «Мой налог». Теперь это единственный сервис, который просто оформляет самозанятость. Сайт ФНС России и портал Госуслуг будут перенаправлять вас именно в это приложение.
Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»:
- Скачайте приложение в App Store или Google Play.
- Зарегистрируйтесь любым удобным способом: по данным паспорта или через портал госуслуг. Внесите личные данные по инструкции в приложении.
- Дождитесь подтверждения регистрации от ФНС в личном сообщении.
После успешной регистрации вы получите уведомление от ФНС о постановке вас на учёт как самозанятого.
Снятие самозанятого с учёта
Чтобы перестать быть самозанятым, нужно сняться с учёта в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
«Закрыть самозанятость так же, как и открыть, довольно-таки просто. Это дело буквально двух минут. Скачиваем приложение, заходим через госуслуги и отказываемся от самозанятости. Главное не забыть оплатить налог»
Для этого необходимо:
1. Зайти в приложение «Мой налог», перейти в профиль
2. Выбрать в профиле кнопку «справки», нажать на кнопку «сняться с учёта»
3. Указать причину снятия с учёта. Подтвердить снятие с учёта, введя пароль, полученный через СМС.
Самозанятость — это отличный старт для создания своего бизнеса. Вы не только сможете постепенно разобраться с системой налогообложения, но и понять, что работать легально — не страшно.
Самозанятость даст вам уверенность в работе с клиентами, поможет взять кредит на бизнес-стратегии, поддержит с помощью пособий и обезопасит кредитными
Посмотрите Вакансии, которые могут вам подойти:
Работа в IT: Программистом, Разработчиком, Тестировщиком,
Аналитиком;
Работа с Текстом: Копирайтером, Редактором, Переводчиком,
Наборщиком Текста;
Работа в Продажах: Менеджером Маркетплейсов, Менеджером
по Продажам, Оператором Колл-центра;
Работа в Маркетинге: SMM-специалистом, Контент-менеджером, Маркетологом, Таргетологом;
Работа в Бизнесе: Администратором, Бухгалтером, Менеджером,
Юристом, HR-специалистом.
Читайте также:
- Деловые переговоры: ТОП 7 главных ошибок + 5 Простых шагов для удачного общения с клиентами
- Кем Стать? 75 Востребованных Профессий в 2023 Году + 5 Шагов, Чтобы Понять, Кем Хочешь Стать
- Какую Профессию Выбрать? Топ-70 Перспективных Профессий в 2023 + 6 Советов, Как Выбрать Профессию по Душе
- Как мыслить креативно: 6 простых действий для развития креативного мышления
