В статье расскажем:
Чтобы лучше разобраться в этой теме, мы пригласили экспертов: Кривонос Анастасия, эксперт по налогам; Безоян Севак, юрист по военному и гражданскому праву; Нечаева Ирина, бухгалтер. Они помогли нам понять ключевые моменты и разобраться в нюансах.
Такая форма взаимодействия применяется в ситуациях, когда между сторонами не возникают трудовые отношения, а цель — достижение конкретного, заранее определённого результата.
«Договор гражданско-правового характера – это письменное соглашение между заказчиком и исполнителем на выполнение определённых работ или услуг, где заказчиком может быть организация или ИП, а исполнителем – физическое лицо»
Проще говоря, по договору ГПХ человек выполняет конкретную работу или оказывает услугу, а заказчик оплачивает результат, а не процесс труда.
Ключевые отличия ГПХ от трудового договора
Основное отличие ГПХ от трудового контракта — отсутствие трудовых отношений.
«Договор ГПХ регулируется и контролируется Гражданским кодексом РФ, а трудовой договор регулируется Трудовым кодексом. Трудовой договор заключается между работником и работодателем»
Исполнитель по ГПХ не является сотрудником, а считается самостоятельной стороной договора.
«В договоре ГПХ указывается чёткое описание услуг или работ, срок выполнения заказа, стоимость работ, порядок оплаты и ответственность сторон»
Пошаговая инструкция договора с физлицом
Шаг 1. Определиться с видом договора: подряд или возмездное оказание услуг
- На первом этапе важно выбрать правильный вид гражданско-правового соглашения, так как от этого зависит предмет договора и формулировки.
- Договор подряда подходит, если:
- нужен конкретный, измеримый результат (сайт, текст, ремонт, дизайн, отчёт);
- результат можно передать заказчику;
- работа считается выполненной после приёма результата по акту.
Где лучше нанимать удаленных сотрудников? Лучший сервис: «udalenka.work»
Ошибка в выборе вида договора может привести к спорам и претензиям со стороны проверяющих органов.
Шаг 2. Подготовить документы
Для оформления соглашения заказчику нужны базовые документы исполнителя. Это стандартная практика — без них оформить договор корректно не получится.
Исполнитель предоставляет:
1. Паспорт
Обычно требуются:
- серия и номер;
- дата выдачи и кем выдан;
- адрес регистрации.
Паспортные данные указываются в договоре и используются для идентификации исполнителя.
2. ИНН
Нужен для налогового учёта.
Даже если у исполнителя нет бумажного свидетельства, ИНН можно узнать через сайт ФНС.
3. СНИЛС
Используется для передачи сведений в Социальный фонд России.
С 2023 года данные по договорам ГПХ также отражаются в системе соцстрахования, поэтому СНИЛС обязателен.
Шаг 3. Сформулировать предмет договора: конкретный, измеримый результат
Предмет договора — ключевой элемент ГПХ. Именно он отличает гражданско-правовые отношения от трудовых.
В соглашении важно описывать не процесс работы, а конечный результат, который обязан передать исполнитель.
Чем точнее описан результат, тем ниже риск переквалификации договора ГПХ в трудовой и тем проще принять работу по акту.
Шаг 4. Прописать существенные условия: сроки, цена, порядок сдачи-приёмки
Чтобы гражданско-правовое соглашение было юридически корректным, в нём необходимо зафиксировать существенные условия. Без них договор может быть признан незаключённым или создать споры между сторонами.
- Сроки выполнения работ
В договоре указывают:
- дату начала выполнения работ (при необходимости);
- конечный срок передачи результата;
- возможность поэтапной сдачи (если работа объёмная).
- Цена договора
Цена должна быть определена чётко и однозначно:
- общая стоимость работ;
- стоимость этапа / единицы результата;
- указание, включены ли налоги и взносы (если применимо).
- Порядок оплаты
Рекомендуется сразу прописать:
- форму оплаты (после приёмки, аванс, поэтапно);
- срок перечисления денежных средств;
- способ оплаты (перевод на карту, расчётный счёт).
Оставляем для вас ссылку на регистрацию (вот эту ссылку засовываем в слово регистрацию) «https://udalenka.work/rasmestit-vacancy»
- Порядок сдачи и приёмки работ
Этот пункт защищает обе стороны и снижает риск конфликтов.
В договоре указывают:
- форму передачи результата (файл, отчёт, доступы и т.д.);
- необходимость подписания акта выполненных работ;
- срок, в течение которого заказчик обязан принять работу или направить замечания.
Шаг 5. Избегать «трудовых» формулировок: что нельзя писать в договоре (график, должность, подчинение)
Чтобы этого избежать, в тексте соглашения нельзя закреплять признаки трудовых отношений.
Нельзя указывать:
- фиксированный рабочий день (с 9:00 до 18:00);
- пятидневную или сменную работу;
- обязательное нахождение «на рабочем месте».
Исполнитель сам определяет, когда и в какое время выполнять работу, главное — результат.
Не должно быть формулировок:
- «менеджер»;
- «администратор»;
- «специалист отдела продаж»;
- «штатный дизайнер».
Можно использовать нейтральные формулировки: «Исполнитель оказывает услуги…» или «Исполнитель выполняет работы…»
Нельзя прописывать:
- подчинение руководителю;
- обязанность соблюдать внутренний трудовой распорядок;
- выполнение распоряжений начальства;
- участие в планёрках как обязанность.
Исполнитель не подчиняется внутренним правилам компании и действует самостоятельно.
Опасные формулировки:
- «на постоянной основе»;
- «на неопределённый срок»;
- «ежемесячные обязанности».
В договоре должен быть конкретный объём услуг или работ и результат.
Нельзя указывать фиксированную «зарплату», платить два раза в месяц, привязывать оплату к отработанным часам. Оплата производится за результат или объём оказанных услуг.
Шаг 6. Подписать договор и акт: важность акта выполненных работ/услуг
Подписанный документ — это только половина дела.
Чтобы отношения с исполнителем были юридически корректными, обязательно нужен акт выполненных работ (оказанных услуг).
Регистрируйтесь на «Удалёнка» и получайте доступ к базе удалённых специалистов, точному поиску по навыкам, чату с кандидатами и безопасным сделкам.
Акт подтверждает, что:
- услуги действительно оказаны;
- работы выполнены в полном объёме;
- заказчик принял результат и не имеет претензий.
Без акта сложно доказать, за что именно была произведена оплата.
Почему одного соглашения будет недостаточно?
Документ соглашения фиксирует правила сотрудничества. А акт — подтверждает факт и результат.
Для заказчика это:
- подтверждение расходов;
- доказательство, что оплата произведена за конкретный результат;
- снижение рисков переквалификации отношений.
Для исполнителя:
- подтверждение, что работа выполнена и принята;
- основание для получения оплаты;
- фиксация выполненного объёма услуг.
Как часто нужно подписывать акт
Это зависит от формата сотрудничества:
- разовая услуга — один акт;
- регулярные услуги — акт по итогам месяца или этапа работ.
Главное правило: нет акта — нет подтверждённого результата.
Именно акт показывает, что вы работаете по гражданско-правовым отношениям, а не в формате «работы по графику».
В связке соглашение + акт акцент делается на результате, а не на процессе — и это ключевой момент.
Обязательные платежи и отчётность заказчика
Перед началом сотрудничества важно понимать: налоги и отчётность зависят от статуса исполнителя. Для заказчика это принципиально, потому что ошибки здесь чаще всего приводят к штрафам.
Если исполнитель — физлицо (не самозанятый), то в этом случае заказчик становится налоговым агентом.
«Заказчик при заключении договора ГПХ платит суммы выплаты исполнителю налоги и взносы. Это такие как НДФЛ в размере 13% и страховые взносы 30%. Страховые взносы 30% оплачиваются на сумму, которая не превысила 2 979 000 рублей с начала года. И если сумма выплат исполнителю превысила сумму 2 979 000, то тогда ставка страховых взносов будет 15,1%»
Отчётность заказчика
При работе с физлицом заказчик обязан сдавать:
- расчёт по страховым взносам;
- отчётность по НДФЛ;
- отражать выплаты в бухгалтерском и налоговом учёте.
Что выбрать самозанятость или договор ГПХ читайте в статье «Как оформить отпуск без стресса. Какой отпуск положен по закону + Пошаговая инструкция для идеального оформления»
Но если исполнитель — самозанятый, тогда здесь ситуация будет принципиально другая.
- НДФЛ не удерживается;
- страховые взносы не начисляются;
- заказчик не является налоговым агентом;
- Самозанятый самостоятельно платит налог (4% или 6%);
- сам формирует чек в приложении «Мой налог».
При работе с самозанятым заказчик не сдаёт отчётность по НДФЛ и не платит страховые взносы. Фактически налоговая нагрузка и отчётность для заказчика минимальны.
Однако есть момент, на который стоит обратить внимание — статус самозанятого нужно проверять на дату оплаты.
Ведь если исполнитель утратил статус:
- заказчик автоматически становится налоговым агентом;
- появляются обязанности по НДФЛ и взносам.
Главный риск: когда ГПХ могут признать трудовым договором
Основной риск при работе по гражданско-правовому соглашению — переквалификация отношений в трудовые.
Это происходит, когда по факту сотрудничество выглядит как обычная работа в штате, даже если документ называется иначе.
«Договор ГПХ могут признать трудовым, если он заключён на долгий срок. Бессрочный договор – это большой риск признания его трудовым. В ГПХ должен быть чётко прописан предмет договора, а именно оказываемая услуга или работа»
Название соглашения не имеет решающего значения. Важны реальные условия и поведение сторон.
Если в сотрудничестве присутствуют следующие элементы, риск переквалификации существенно возрастает.
- Контроль графика и рабочего времени
Опасные признаки:
- фиксированный рабочий день;
- обязательное присутствие онлайн или в офисе;
- контроль начала и окончания работы;
- отчётность по отработанным часам.
2. Закреплённое рабочее место
Риски возникают, если:
- исполнителю выделено постоянное рабочее место;
- используется офисное оборудование заказчика;
- создаётся ощущение включённости в штат.
3. Регулярные выплаты «как зарплата»
Под подозрение попадают:
- выплаты строго два раза в месяц;
- фиксированная сумма без привязки к результату;
- отсутствие актов при регулярных выплатах.
По ГПХ платят за выполненную работу или оказанную услугу, а не за процесс.
4. Включённость во внутреннюю структуру компании
Дополнительные признаки риска:
- должность в документах;
- подчинение руководителю;
- участие в обязательных планёрках;
- корпоративная почта, пропуск, визитка.
Даже идеально составленный договор не защитит, если фактически исполнитель работает как сотрудник.
ГПХ — это не «удобная замена трудового договора». Это другая форма отношений, где нет графика, подчинения и зарплаты.
Если фактически есть контроль, рабочее место и регулярные выплаты, договор с высокой вероятностью признают трудовым — со всеми последствиями для заказчика.
Спорные и практические вопросы
Далее рассмотрим ключевые практические и спорные вопросы, связанные с применением договоров ГПХ, и разберём, какие права и обязанности возникают у заказчика и исполнителя, а также на что стоит обратить внимание, чтобы избежать правовых рисков.
«Где лучше нанимать удаленных сотрудников? Лучший сервис: «udalenka.work».
На какой срок можно заключать договор ГПХ
Закон не устанавливает жёсткого ограничения по сроку договора гражданско-правового характера.
«Договор гражданско-правового характера можно заключать на оказание услуг или выполнение работ. В первом случае срок не является существенным условием и может быть обусловлен сроком услуги или на длительный срок, обусловленный датой.Для выполнения работ, срок является существенным условием и должен быть чётко сформулирован»
Возможные варианты:
- на определённый срок (например, 3, 6, 12 месяцев);
- на срок выполнения конкретной работы (до сдачи результата);
- на разовый проект без указания точной даты окончания.
Ключевой момент: срок должен быть обоснован характером работ, а не маскировать постоянные трудовые отношения.
Можно ли продлевать договор ГПХ
Да, продлевать можно, в том числе:
- через дополнительное соглашение;
- путём заключения нового договора.
Но здесь важно помнить о рисках: если договоры ГПХ продлеваются регулярно, заключаются с одним и тем же исполнителем, а работа носит постоянный характер, то контролирующие органы могут переквалифицировать ГПХ в трудовой договор.
Пенсионный стаж: идёт ли он по ГПХ
Да, пенсионный стаж по ГПХ идёт, но при соблюдении условий.
Стаж засчитывается, если:
- заказчик уплачивает страховые взносы в СФР;
- вознаграждение официально отражено и облагается взносами.
Также если договор заключён с ИП или самозанятым — стаж формируется по их собственным взносам, а не заказчиком.
«Пенсионный или страховой стаж, это стаж, в период которого застрахованное лицо уплачивает страховые взносы, работодатель имеет обязанность уплачивать страховые взносы за работника, контрагент по договору гпх данной обязанности не имеет, в связи с чем сам собой стаж не учитывается»
Больничный, отпуск и материальная ответственность
По договору ГПХ больничный не оплачивается и пособие по временной нетрудоспособности не положено. То же самое с отпуском. Оплачиваемый отпуск не предоставляется.
«Социальные гарантии по договору ГПХ это дело спорное. Чаще всего контрагент не против приостановки работ, оказания услуг и может войти в положение, предоставить время отдыха, однако оплачивать его он обязан не будет, в то время как положение о материальной ответственности распространяется на обе стороны договора в полном объёме, исходя из норм гражданского законодательства об убытках, причинённых договором»
Исполнитель по ГПХ:
- несёт полную имущественную ответственность за причинённый ущерб;
- отвечает в пределах, предусмотренных договором и гражданским законодательством.
Это отличается от трудового договора, где ответственность работника часто ограничена.
Можно ли привлекать субподрядчиков
Да, можно, если это не запрещено договором.
Если заказчику важно, чтобы работу выполнял конкретный человек, это нужно прямо указать в договоре.
«Да. ГПХ этим и отличается от трудового договора. Заказчик может привлекать физическое лицо, как для работы на собственных объектах, так и в качестве субподрядчика»
Расторжение договора ГПХ
Односторонний отказ возможен, если это предусмотрено договором либо допускается нормами ГК РФ (например, по договору подряда).
Как правило, сторона должна уведомить другую сторону заранее.В этом случае могут быть предусмотрены компенсации или оплата фактически выполненных работ.
Плюсы и минусы ГПХ
Чтобы понять, подходит ли формат ГПХ именно вам, важно рассмотреть его основные преимущества и недостатки.
Плюсы договора ГПХ для исполнителя:
- Гибкость — можно самостоятельно выбирать график и объём работы.
- Быстрый старт — оформление проще и быстрее, чем трудовой договор.
Оставляем для вас ссылку на регистрацию (вот эту ссылку засовываем в слово регистрацию) «https://udalenka.work/rasmestit-vacancy»
- Оплата за результат — деньги выплачиваются за конкретно выполненную работу или услугу.
- Возможность совмещения — легко работать с несколькими заказчиками одновременно.
- Опыт и портфолио — удобно нарабатывать кейсы и практику
«Плюсы для исполнителя; нет подчинения правилам внутреннего трудового распорядка. Если исполнитель нанимается, например, для выполнения услуг (написание текстов, программирование, оформление сайтов, оформление документации, смет и прочего), зачастую он не зависит и от графика работы заказчика, и от места выполнения услуги. В таких взаимоотношениях главное — результат работы»
Плюсы для заказчика:
- Экономия на налогах и кадрах — ниже нагрузка по сравнению с трудовым договором.
- Гибкость в сотрудничестве — договор можно заключать под конкретную задачу или проект.
«Плюсы для заказчика: отношения не считаются трудовыми. У договора ГПХ есть установленный срок действия, после которого, стороны, выполнив условия договора, прекращают сотрудничество. Также договор ГПХ не требует предоставления социального пакета (оплачиваемых больничных, отпускных, отпуска по уходу за ребенком). Нет премирования и прочих дополнительных вознаграждений»
Минусы договора ГПХ для исполнителя:
- Нестабильный доход — оплата зависит от наличия заказов.
- Риски задержек оплаты — при слабой фиксации условий в договоре.
- Нет карьерного роста — формально нет повышения должности или стажа.
«Минусы для исполнителя — это плюсы заказчика. Социальных гарантий нет, в случае болезни на лист нетрудоспособности можно не рассчитывать. Отпусков нет. Непорядочный заказчик может расторгнуть договор в одностороннем порядке (если это предусмотрено договором). Период работы не подтвердить записью в трудовой книжке»
Для заказчика:
- Риск переквалификации — при признаках трудовых отношений договор могут признать трудовым.
- Меньший контроль — исполнитель не подчиняется внутреннему распорядку компании.
«Минусы заказчика; исполнитель не подчиняется внутренним трудовым правилам, на исполнителя нет практически никаких рычагов давления, в отличие от штатных сотрудников. Есть риск признания отношений трудовыми»
Вывод: договор ГПХ подходит для разовых задач, проектов и гибкого сотрудничества, но требует чёткого прописания условий и осознанного выбора формата работы.
Больше интересного вы можете узнать в журнале «Удалёнка»!
Читайте также:
- Виды трудовых договоров: какой выбрать, как оформить или расторгнуть официальное сотрудничество
- Самозанятый или договор ГПХ: выбираем модель работы без штрафов и рисков
- Как оформить сотрудника в ИП: пошаговая инструкция оформления сотрудника по трудовому договору
- Как правильно нанимать сотрудников: пошаговый алгоритм действий
- Как правильно нанимать сотрудников: пошаговый алгоритм действий
Лера Бучнева
Ольга Маршеруева
Ольга Норкина
Полина Егорова
Юлия Бубенец
